في خطوة جريئة نحو التحول الرقمي وتعزيز الشفافية، قدمت المملكة العربية السعودية مبادرة رائدة تعرف باسم ZATCA - هيئة الزكاة والضرائب والجمارك، المعروفة سابقًا باسم الهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT). جعلت ZATCA من الإلزامي لدافعي الضرائب المقيمين الانتقال إلى الفواتير الإلكترونية (الفواتير الإلكترونية) كخطوة مهمة نحو تحديث الاقتصاد وتعزيز الكفاءة.
بدأت مبادرة الفواتير الإلكترونية على مرحلتين، حيث تم تنفيذ المرحلة الأولى في عام 2021 والثانية في 1 يناير 2023.
مقترح: اكتشف المرشحين الاستثنائيين في 24 ثانية باستخدام Iris - منصة التوظيف المدعومة بالذكاء الاصطناعي في الشرق الأوسط!
{{s2-link=» /ساندبوكس /home-v3"}}
ما هي زاتكا؟
ZATCA، أو نظام الفواتير الإلكترونية السعودي، هو اختصار يمثل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. تمثل هذه المبادرة المحورية تحولًا نحو رقمنة الاقتصاد، تهدف إلى إحداث ثورة في الطريقة التي تتعامل بها الشركات مع الفواتير وتعزيز الشفافية.
في هذه المقالة، سوف نتعمق في عالم ZATCA، ونستكشف ما يعنيه ذلك للشركات في المملكة العربية السعودية، وكيف يمكنها الاستعداد لتفويض الفواتير الإلكترونية هذا، وفهم دليل الفواتير الإلكترونية للمملكة العربية السعودية جنبًا إلى جنب مع لوائحها.
مقترح: يمكن أن تساعدك Qureos في استكشاف المزيد السعودة حلول.
التحضير لتفويض الفواتير الإلكترونية لـ ZATCA
يمثل تفويض ZATCA للفواتير الإلكترونية، القابل للتنفيذ اعتبارًا من 1 يناير 2023، مرحلة تكامل حاسمة فيما يتعلق بإرسال الفواتير والملاحظات الإلكترونية. سيتم طرح التنفيذ على شكل موجات تستهدف مجموعات محددة من دافعي الضرائب.
للامتثال للوائح الفواتير الإلكترونية، يجب على الشركات الخاضعة لها:
- قم بتعديل برامج المحاسبة والفواتير الخاصة بهم لدعم إصدار الفواتير الإلكترونية بصيغة XML المتوافقة مع ZATCA.
- قم بتكوين برامجهم لإرسال الفواتير الإلكترونية إلى مزود خدمة معين من ZATCA.
- احفظ الفواتير الإلكترونية الصادرة بتنسيق XML المعين من ZATCA.
فهم الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية
تتضمن الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية اعتماد إجراءات الفواتير الإلكترونية الجديدة على مرحلتين. إنها عملية يمكن للشركات من خلالها إرسال الفواتير واستلامها وتخزينها إلكترونيًا. يوفر هذا التحول العديد من المزايا، مثل كونه صديقًا للبيئة وفعالًا وآمنًا وصديقًا للامتثال.
الفرق الأساسي هو أن الفواتير الإلكترونية ليست قابلة للتحرير مثل الفواتير الورقية، ولكن يمكن إرسال الملاحظات الإلكترونية لإجراء التعديلات.
مقترح: تعرف على المزيد عن السعودة وبرنامج Nitaqat.
أنواع الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية
تنقسم الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية إلى نوعين رئيسيين:
1. الفاتورة الإلكترونية الضريبية (الفاتورة الإلكترونية القياسية):
يتم إصدارها لمعاملات B2G (من شركة إلى حكومة) ومعاملات B2B (من شركة إلى شركة)، ويتم تمثيلها كملفات XML مع جميع حقول البيانات الضرورية التي تتطلبها ZATCA.
2. الفواتير الإلكترونية المبسطة:
تم تصميمها للشركات الصغيرة ذات الهيكل المبسط وحجم المعاملات المنخفض. في هذه الحالات، لا يحتاج المشتري إلى استخدام الفاتورة لخصم ضريبة القيمة المضافة المدخلة.
مقترح: اكتشف أفضل منصات العمل في المملكة العربية السعودية.
لماذا نقدم الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟
تعمل الحكومة السعودية بنشاط من أجل مبادرات لرقمنة الاقتصاد وتعزيز الفواتير الإلكترونية.
من المتوقع أن تجلب هذه الخطوة العديد من الفوائد، بما في ذلك:
- تقليل العبء الإداري على الشركات.
- تحسين الامتثال للوائح الضريبية.
- تعزيز الشفافية.
- تسهيل الرقابة الحكومية على الشركات وأنشطتها.
لوائح ZATCA للفواتير الإلكترونية
وضعت الحكومة السعودية لوائح محددة للفواتير الإلكترونية يجب على جميع دافعي الضرائب المقيمين الالتزام بها.
إليك ما يمكن أن تتوقعه من عملية الفواتير الإلكترونية لـ ZATCA:
- ستخضع جميع المنتجات والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة لأحكام الفواتير الإلكترونية، بغض النظر عن معدل الضريبة.
- يجب على جميع أصحاب الأعمال المسجلين في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية (باستثناء الأفراد غير المقيمين الخاضعين للضريبة) الذين يقومون بالمبيعات داخل وخارج البلاد استخدام نظام الفواتير الإلكترونية.
- يجب على الأطراف الثالثة في المملكة العربية السعودية التي تصدر فواتير ضريبية نيابة عن الأفراد الخاضعين للضريبة استخدام عملية الفواتير الإلكترونية. ينطبق هذا أيضًا على شركات المحاسبة التي تصدر الفواتير نيابة عن البائعين.
- تعد الفواتير الإلكترونية إلزامية لجميع معاملات B2B و B2G و B2C. عند إرسال فاتورة إلكترونية إلى عميل، يجب أيضًا توفير نسخة مطبوعة.
- يجب إصدار الفواتير باللغة العربية، وبينما يُسمح بالترجمات أو اللغات الإضافية، يجب أن تكون الفاتورة الإلكترونية الأساسية باللغة العربية.
مقترح: احصل على نصائح ثاقبة حول جذب المواهب الإماراتية والاحتفاظ بها!
مرحلتان من لوائح الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية
تبنت ZATCA لائحتين للفواتير الإلكترونية، مما يلزم الشركات بتبني إجراءات الفواتير الإلكترونية الجديدة على مرحلتين.
المرحلة 1 (4 ديسمبر 2021)
تم تقديم المرحلة الأولى في 4 ديسمبر 2021، وجلبت العديد من المتطلبات للشركات:
- يجب تخزين الفواتير الإلكترونية في قاعدة بيانات إلكترونية أو سجل نقدي عبر الإنترنت أو حل الفواتير الإلكترونية المستند إلى السحابة.
- يجب توقيع الفواتير الإلكترونية بتوقيع إلكتروني.
- يجب تضمين جميع العناصر والحقول الإلزامية عند إصدار الفاتورة، بما في ذلك رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة واسم دافع الضرائب واسم المستلم.
المرحلة 2 (1 يناير 2023)
قدمت المرحلة الثانية، التي تم تقديمها في 1 يناير 2023، متطلبات أكثر صرامة:
- يجب إصدار جميع الفواتير بصيغة XML المطلوبة من قبل ZATCA.
- يجب إرسال الفواتير إلى المستلم عبر مزود الخدمة المعين من ZATCA.
- يجب تخزين الفواتير الإلكترونية بتنسيق XML المعين من ZATCA.
مقترح: بشكل فعال تقليل الوقت الذي تستغرقه في التوظيف في 10 خطوات بسيطة.
ما هي فوائد الفواتير الإلكترونية للشركات في المملكة العربية السعودية؟
يعد إدخال الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية بالعديد من المزايا للشركات بما في ذلك:
كفاءة التكلفة:
تقلل الفواتير الإلكترونية من التكاليف المرتبطة بطباعة الفواتير الورقية وتخزينها وتوزيعها.
توفير الوقت:
هذه العملية أسرع وأكثر كفاءة من الفواتير الورقية التقليدية.
تقليل الأخطاء:
تعمل الفواتير الإلكترونية على تقليل الأخطاء المرتبطة غالبًا بالإدخال اليدوي للبيانات.
أمان محسّن:
تعد الفواتير الإلكترونية أكثر أمانًا من الفواتير الورقية وأقل عرضة للخسارة أو التلف.
شفافية محسنة:
الفواتير الإلكترونية تعزز الشفافية والمساءلة.
الامتثال الضريبي بشكل أفضل:
يمكن للشركات الامتثال بشكل أفضل للوائح الضريبية وتسهيل عمليات التدقيق الضريبي.
الفوائد البيئية:
الفواتير الإلكترونية صديقة للبيئة لأنها تقلل من الحاجة إلى الورق والطباعة.
ZATCA: التحديات والمخاوف
في حين أن الفواتير الإلكترونية تجلب العديد من المزايا، فقد تواجه الشركات تحديات معينة في تنفيذ لوائح ZATCA والامتثال لها.
قد تشمل هذه التحديات:
- التكاليف الأولية المرتبطة بترقيات البرامج والبنية التحتية.
- تدريب الموظفين على استخدام أنظمة الفواتير الإلكترونية الجديدة.
- ضمان أمان البيانات والخصوصية.
- الالتزام بمعايير ولوائح الفواتير الإلكترونية المتطورة.
اقرأ المزيد: احصل على المساعدة توظيف المواهب السعودية مع كويروس!
تمثل ZATCA ولوائح الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية خطوة مهمة نحو التحول الرقمي لاقتصاد البلاد. تهدف هذه المبادرة إلى تحديث ممارسات الأعمال وتحسين الشفافية وتسهيل الامتثال الضريبي.
يجب أن تكون الشركات العاملة في المملكة العربية السعودية مستعدة جيدًا للتكيف مع متطلبات الفواتير الإلكترونية التي حددتها ZATCA لضمان الامتثال للمشهد المتغير للمعاملات المالية في المملكة.
مقالة موصى بها: تعرف على المزيد حول فوائد Qiwa في المملكة العربية السعودية.
.svg)
